海外FX業者のXMで取引した場合の税金区分や税率、計算方法、確定申告の書類と書き方を解説します。, サラリーマンをはじめ、給与所得者は「XMの年間利益が20万円以上」の条件で、確定申告が必要になります。, パートやアルバイトも給与所得者に含まれるので、サラリーマン同様利益が20万円を超えたら確定申告が必要です。, 2月16日~3月15日の確定申告の時期までに、利益が20万円を超えているかどうかを忘れずに確認しておきましょう。, 個人事業主の場合は、「XMの年間利益が38万円以上」の条件で、確定申告が必要になります。, フリーランスや専業主婦、アルバイトをしていない学生も、この条件に従って確定申告をしなければなりません。, また海外FXでは損失の繰越ができないので、損失を最小限に抑えるトレードを心がけましょう。, XMの税率は累進課税となっているので、利益が増えれば税率が上がりますが、控除金額も上がります。, 経費とは、FXのために買ったパソコンやタブレット、FX関連のセミナーや書籍代などを指します。, 3月15日を過ぎた場合、期限後申告として扱われ税延滞税を課される可能性があるので、注意してください。, XMの確定申告は必要書類が多く複雑ですから、確定申告時期までにゆとりを持って用意しておきましょう。, 1月1日~12月31日に絞り込まれましたので、再度右クリックをしてレポートを保存します。, 確定申告は書類手続きでも行えますが、国税庁のホームページから入力する方が便利です。, 作成開始をクリックで新規の申告書作成が開始でき、途中保存した場合は右側から再開が可能です。, e-Taxは「マイナンバーカード方式」での提出方法と、「ID・パスワード方式」での提出方法の2種類があります。, 赤枠の「左記以外の所得のある方(全ての所得対応)」をクリックし、作成を開始しましょう。, 個人事業主など青色申告を行う方は「申告の種類」をクリックし、申告する方の生年月日を入力します。, 所得の内容は上記以外(報酬等)に該当するため、右側にある「入力する」をクリックします。, 国内FXとは課税方法や税率が違うので、海外FXをこれから始める方は注意が必要です。, 確定申告時期は税務署が混雑しますので、申告手続きはゆとりを持って行うようにしましょう。, 会社員やアルバイトでも勤務先にバレずに納税することができますから、確定申告の仕組みを把握しておけば気軽に始めることができます。, XMの評判・スプレッド・ボーナス・スワップポイント・MT4・入金・出金・FX口座開設・レバレッジ・ロスカット・ログイン情報を紹介. 具体的には次の表のように所得金額によって税率が定められています。, ※平成25年から平成49年(2037年)までの各年分の確定申告においては、所得税と復興特別所得税(原則としてその年分の所得金額の2.1%)を併せて申告・納付する事となります。, 住民税についても基本的には所得税と同様に『総合課税』により税金が計算される事となります。, 基本的な部分は同じですが、一点大きく違う点があり、 税率について一律で『10%』に固定されています。, そのため、上記の課税所得金額が450万円の場合、住民税の金額は以下の金額となります。, XMで利益を得たことを想定して、いくつかのシチュエーションで税金を計算してみました。, まず、所得税についてですが、上記の場合、一定の方法により計算した給与所得の金額※は266万円。, ※『給与等の収入金額-給与所得控除額=給与所得の金額』給与所得控除は給与の金額に応じて控除額が異なる。, 独身(扶養親族なし)の場合、所得控除は約98万円となるため、課税所得金額は266万円+50万円-98万円=218万円※となります。, ※社会保険料を従業員負担分の金額を給与の15%で計算し(400万円×15%=60万円)+基礎控除の38万円を合計した金額、生命保険などは今回の計算上は個人で加入していないと考える。, なお、海外FXによる利益がない場合は、課税所得金額は266万円-98万円=168万円。, 復興税を計算する前の数字としては120,500円-84,000円=36,500円異なりますが、これは利益に対し税率が高いところから適用されることによる差額となっております。, つぎに住民税については、基礎控除の金額が33万円と所得税と異なるため、 そして海外FXによる利益に対する税金については、ともに『総合課税』という方法により課税されます。, 『総合課税』とは、一定の他の所得と合算して所得税を計算する方法です。 Copyright © 2018 XM(XMTrading)日本語の口座開設と特徴 All Rights Reserved. 課税所得金額は266万円+50万円-93万円=223万円。, まず所得税についてですが、上記の場合、一定の方法により計算した給与所得の金額は466万円。, この場合、所得控除は約211.5万円(社会保険料97.5万円、扶養控除76万円+基礎控除の38万円を合計した金額)となるため、 ※夫の年間所得金額が900万円以下(給与のみの場合、年収で1,120万円以下), これまで、「いくら税金がかかるのか?」についてご紹介しましたが、税金の計算においては「知っておくだけで税金を安くする方法」も存在します。, 海外FXによる利益については『雑所得』に分類されますが、『雑所得』については以下の算式により計算が行われます。, つまり、 海外FXを行うために支出したと認められる経費については、利益の金額から控除する事が可能です。, また、取引に使う部屋や事務所の家賃やパソコン、通信費についても、取引用に使っている割合と家事用に使っている割合を明確に分ける事が出来るならば、取引用に使っている部分については経費算入が認められます。, 使っているのにその分の費用を計上しないのは非常にもったいないことです。 2020年は新型コロナウィルスの影響により、確定申告の期限が4月16日まで延長されています。, 会社員など働いておられる方にとっては、「周りにばれるか、ばれないか?」も重要な要素となります。, 大きく利益を出していることが周りにばれたりすると、色々と詮索されたりして今後の人間関係に影響を及ぼしかねません。

Copyright © 2020 FX World|海外FX利用者向け総合情報サイト All Rights Reserved. XM Tradingを7年以上利用している管理人がこの海外FX会社の評判を解説します!XM(エックスエム)の信頼性、出金トラブルの可能性、スプレッド、約定の評価を徹底的に解説します。こちらでXMの悪評も含めた正直な評価を解説します。 これまで会社が年末調整をしてくれて当然だった方には、「確定申告」は未知の世界かもしれません。しかしFXで利益が出たら、会社の年末調整とは別に所得税を納めなければならず、確定申告が必要です。, 年金受給中の方やパートやアルバイトの方、収入はFXからだけという方も、儲かったら申告と納税が必要です。, FXの税金は、国内FX業者を利用したときと海外FX業者を利用したときでは、適用される税区分が異なり、税率も異なるため注意が必要になります。, 「国内FX業者を利用したときの方が、税金は少なくて済む」イメージが定着していると思いますが、今回詳しく調べてみたところ、意外にそうでもないことが判明しました!, 「国内業者よりもXMの方が税金が高くなるのは、XMでいくら儲かったときか?」に焦点を当て、今年の確定申告からすぐに役立つ情報も併せてご紹介したいと思います。, サラリーマンなど給与収入がある方は「20万円以上」、それ以外で他にどこからも収入がない方は「38万円以上」です。, 少しずつ複数の収入がある方は、基本的に「1箇所からの収入が20万円を超えると申告が必要」なので、XMで20万円以上利益が出れば申告は必要になります。, 毎年、1月1日から12月31日までに得たすべての収入から必要経費を引いたものを「所得」として、税務署にその内訳の説明をするための書類を提出するものです。, 何の「確定」なのかといえば主には「所得」です。さらにこの確定した所得金額が元になって、住民税や健康保険料などの金額も決まって行きます。, FXの利益を確定申告する期間は、毎年「2月16日から3月15日」です。しかしこれはひとつの目安で、1月1日以降に必要書類がすべて揃えば申告書を提出することは可能です。, (税務署での手続きの取り扱いは2月16日からで、それまでは「預かり」扱いになります。), また毎年のこの期限を過ぎてからも、遡って5年間は申告ができます。例えば、国内FX業者を利用した場合は3年間、損失の繰り越し相殺ができる(このあと説明します。), ことを最近知って「確定申告しておけばよかった」と思っている方も、まだ手続き、間に合いますよ!, FXの利益に対する課税は、国内業者を利用したときと海外業者を利用したときでは、異なる税制度が適用されるため、注意が必要です。, 国内業者と海外業者の両方でFX取引をしている方も、まとめることはできず別々の欄に記入して申告が必要なので、ぜひ覚えておいてください。, 実は2011年以前は、国内FX業者を利用したときも海外FX業者と同じ税率の総合課税でした。, 金融庁の見解によると、「海外FX業者は日本の金融庁の認可を受けておらず、国内のレバレッジ既定の25倍が適用されていないので、店頭デリバティブ取引に該当しない」とのことです。なんだか海外FX業者を敵視しているように聞こえますね。, 国内のFX業者で取引した損益には、「申告分離課税」による税率が適用されます。所得税の税率は、金額にかかわらず一律となります。, また、損失になった年も「先物取引に係る繰越損失用」の書類で申告しておくことで、その後3年先まで繰り越しすることができるのも特徴です。, 損失で終わった年の翌年以降に利益が出たら、前年の損失分の控除が受けられて、支払うべき税金も減るというものです。負けて落ち込んだ経験も無駄ではないことになりますね。, この仕組みが海外FX業者を利用したときには適用されないなんて、つくづく海外FXは敵視されているなぁと思います。, 例えば、1年目に100万の円損失で終わり、2年目に50万円の利益、3年目に150万円の利益になったとしたら、課税対象額は以下のようになります。, 2年目 +50万円 -(前年から繰り越し▲100万円)=-50万円 → 課税対象額「0」, 3年目 +150万円 -(前年から繰り越し▲50万円)=100万円 → 課税対象額「100万円」, 課税対象金額が決まれば、税率をかけ合わせれば支払うべき所得税の概算金額が分かります。, 「申告分離課税」は金額が100万円のときも1億円のときも同じ税率、 利益がばれたくない方は、確定申告の際に海外FXの分の利益は『 自分で納付』を選択するようにしましょう。, まず、XMなどの海外FXにおいて『所得税』と『住民税』が発生します。 所得控除の金額は97.5万円+66万円+33万円=196.5万円、 xmの納税額の計算方法は、総合課税に区分されているので、 xmの利益だけでなく、給与や副業など、総合課税に該当する全ての所得を合算したうえで税金の計算が必要 です。 xm(総合課税)の納税額は下記の4つの手順で簡単に計算することができます。

よって、大きな金額の出金については見逃されないしくみになっています。, 利益を出した場合は確定申告をしっかり行って税金の支払うという事を考えたうえで、運用や使うことを考えておきましょう。, ※追記 10,000円控除できるものがあれば、税率によって所得税と住民税あわせて1,500円~6,000円安くなります。, 先程触れた『雑所得』の計算方法についてですが、種類ごとに計算するわけでなく、全体の総収入金額から全体の必要経費を引いて計算を行います。 「15.315%(所得税15%+復興特別所得税【所得税15(%)×2.1%=0.315%】)です。, (このことを全部一緒に考えて「一律20.315%」と解説しているサイトも多いです。), ・利益1億円のとき  ・・・ 1億円-(1億×15.315%)=15,315,000円, なお実際の申告時には、利益の金額にそのまま15.315%ではなく、他の収入と合算したり、FX取引にかかった経費の金額を引いたりして所得金額を求めます。, 当然ですが、申告はFXのポジションを決済して利益や損失が確定した取引だけが対象です。, 国内FX業者には、ポジションが未決済でもスワップポイントだけ受け取れる仕組みの取引口座もあり、スワップ利益目当てで長期保有している方もいると思いますが、この場合はスワップの利益分だけが課税対象になります。, 海外業者であるXMでの取引内容の確定申告は、収入の項目のうち「雑」の区分で行うことになり、「総合課税」の税率が適用されます。, 国内業者のときの一律の税率ではなく「累進課税」という、所得金額が大きければ税率も上がるという方式です。, 累進課税の金額範囲と税率は、2017年度から変更になりましたのでご注意ください。以下の表が最新です。, 確定申告には、正しい税率を適用するために、会社から発行される「給与所得の源泉徴収票」も必要になりますので覚えておいてください。, また給与所得者の方は、このあと説明に出てくる「FXでの利益」に給与所得分も合算されると考えて、以降を読んでみてください。, 上記の表を見て、単純に「500万円儲かったら500万円に対して20%だから所得税100万円」のように覚えている方が多いと思いますが、それは正しくないです。, 500万円のときは上記の100万円から横の「控除額」の金額「427,500円」を引いて「572,500円」が所得税額です。, 実際の計算は「500万円のうち195万円までは5%、次の330万円までの135万円には10%、次の695万円までの170万円に20%」というふうに考えていきます。, また、令和20年(2038年)までは「所得税額の2.1%を復興特別所得税として」納める必要もあります。500万円の例で上記に続けて計算すると、572,500円×2.1%=12,023円です。, 結局、XMで500万円利益が出たとき、納める税金(経費申告しない、基礎控除を含めない場合の概算)は572,500円(所得税)+12,023円(復興特別所得税)=584,523円です。, 500万円の58万円は「11.6%」ですよ?国内FX業者のときは一律15%ですから、それより安くて良いことになりますね。, 上記以外にかかる税金「住民税」は、「分離課税」分では一律5%ですが、「総合課税」分は一律10%です。, 「海外FX業者を利用すると、税金が高い」イメージが先行していますが、上記の例の計算式で、かつ住民税も加味して確認すると、国内FX業者を利用したときと同じ「20.315%」になるのは、「課税対象所得金額が4,319,500円」のときです。, この金額までは、国内業者を利用したときよりも海外業者を利用した方が、税金が安く済みます。(※専業トレーダーの場合。サラリーマントレーダーは別です。), (または)4,319,500円×10%-95,000円(先の表の「控除額」) =436,400円, まとめ: 所得税436,400円+復興特別所得税9,164円+住民税431,950円=877,514円, FXの損益と、別の方法で得た収入とを合算することです。FXで出た損を、他のプラスの収入に合算できれば、全体として税金の支払い金額を少なく済ませることができますよね。, しかし、「雑所得」として申告するXMの利益と、会社の給料「給与所得」は、所得の区分が異なるため損益通算ができません。, また、国内FX業者での利益も、「分離課税」なので海外業者での利益分とは損益通算できません。, 例えば年金収入やアフィリエイト収入、クラウドソーシングサービスから年数回仕事をもらって得た低い金額の収入となら、損益通算できます。, まずひとつは、先の「損益通算」をする方法。もうひとつは、FX取引で利益を得るためにかかった「経費」を申告することです。, さらに究極の(?)節税方法には、青色申告することがあります。ただし事業の収入として税務署に認めてもらうために事業化する必要があります。, 雑所得として申告するFXの利益も、この利益を得るためにかかった費用は経費として申告することができます。, 実際に認められるかどうかは税務署次第、担当者次第ですが、あまり高額な申告でない「白色申告」で、申告書類を税務署に郵送して申告する場合は、そのまま認められる可能性もあります。, もし認められなかったら金額を修正すればよいだけなので、あまり期待はしないとしても、思いつくものを計上してみるのはよいと思います。, では、経費に計上できる費用にはどのようなものがあるのか、白色申告の「収支内訳表」の分類例も参考にご紹介してみます。, 〇 自動売買システムやインジケーターなどの購入費、FX学習商材購入費 →「研究費」や「新聞図書費」, 〇 トレードルームの家賃( →「地代家賃」)や光熱費( →「水道光熱費」)

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