All Rights Reserved. 個人事業を廃止するのは事業失敗・年齢的廃業・法人成りがあります。これ以外にも子供や親族に個人事業を譲…, 法人を設立した一生懸命仕事をしていたら法人の決算期を過ぎてしまったという会社があります。こんなときに…, 税理士選びのポイントには「大きな税理士事務所」と「個人の税理士事務所」という区分があります。これ以外…, 建設業は独立開業の多い業種です。モト従業員が外注になるというケースも珍しくありません。ただ、安易な外…, 確定申告はできれば自分でしっかりと行いたいと思っていても、確定申告期限は3月15日までです。タイプ別…, Facebook で共有するにはクリックしてください (新しいウィンドウで開きます). 個人事業主の税務調査に特化しています。14年間税理士業界を経験して独立開業。従業員を雇わず税理士である自分自身がすべて担当しています。難しい専門用語を使わないことを心がけています。子育てに力を入れているイクメン税理士。.

越谷市、草加市、川口市、三郷市。吉川市、八潮市、春日部市、さいたま市、松伏町、その他各市町村. 個人事業主に税務調査がやってくる確率をご存知ですか?「個人事業主には税務調査は入らない!」という噂もありますが、それは真っ赤な嘘です。こちらの記事では個人事業主への税務調査の確率と、対象となりやすい事業主の特徴をご紹介しています。 個人事業主の税務調査を専門にしている三郷市在住の税理士。越谷、川越、春日部、千葉、東京、栃木、静岡なども対応, 個人の税務調査は何年分を調査されるのでしょうか? 3年、5年、7年のケースがあります。 基本は3年ですが脱税等があると最長で7年間となります。, ただ、最初に税務署から連絡が来るときには「3年」と言われることがあります。 すべての調査について5年調査していると大変なので実務上は3年と言われるのです。, 3年間調査して大きな間違いがあると5年になります。 その5年で脱税などのようなものがあると7年間となるのです。, 7年間の調査となる場合は税務署が悪質と判断した場合なので重加算税もかかってしまうことがあります。, 7年間の調査となった場合には消費税の関係で9年前の売上金額まで調査されることがあります。 消費税は原則として2年前の売上が1,000万円を越えると納税義務が発生しますので、7年前に消費税の納税が必要だったかどうかは9年前の売上金額を調べる必要があるのです。, あくまで消費税の納税義務があるかどうかの判断のためだけですので、9年前まで税務調査の対象となるわけではありません。, ただし、たとえ意図的でなくても間違いの金額が大きいと7年間となってしまうこともあります。 明確に「いくら以上違っていたら7年になる」といった基準はないので判断が難しいところです。, 3年から5年になってしまうのは仕方ないとも言えます。 そもそも税金の時効の原則が5年なので「5年調査します」と言われても仕方ないのです。 それでも3年から5年になる場合には必ず理由を確認しましょう。, 5年から7年になる場合には絶対に理由を確認しなければいけません。 時効の原則は5年なのです。 7年になるということは脱税など悪質行為があったと税務署が判断しているからです。, 脱税などしていないのに7年だと言われてしまうのならその旨をちゃんと主張しなければいけません。 よくないことですが、調査官からいいように誘導されて本来は脱税などしていないのに7年となってしまったケースもよく聞きます。, もし、、、本当に意図的に税金の負担を減らすようなことをしてしまっているなら事前に修正申告をするなどの対策が必要です。, なるべく調査の年数が少ない方が負担も少なくなりますので対策はしっかりと行いましょう。, 税務調査は事業をやっている人ならいつきてもおかしくありません。 「自分はまだ売上が少ないから」「利益がでていないから」「人を雇っていないから」などの理由でまだ自分には税務調査は来ないと考えている人も多くいます。, いまは事業をやめていたとしても過去の申告内容についての税務調査に来ることもあります。 まだ事業を始めたばかりだとしても税務調査が来ることもあります。, 税務調査の立ち会いは何度も経験していますが何年経っているかは様々です。 開業して38年で初めてという方もいれば2年で来たケースもあります。 一番多いのは10年から15年くらいです。, 開業して10年以上経過すると税務調査が入る可能性が高いかなといえますが、はっきりとしたことは言えません。, 一度税務調査が来て次の調査がいつになるかはわからないのです。 何年周期で税務調査に来るのかは明確にはわかりません。, 何年ごとに来るかをはっきり断言することはできませんが、比較的早い周期で来るケースもあります。, 税務調査が来て重加算税がかかるような、いわゆる脱税をしていると次の調査もすぐに来ることが多いです。 税務署側に「この人は脱税をする」と認識されてしまうので比較的早い周期で調査に来られてしまうのでしょう。, もう一つは、税務調査で指摘されたことが修正されていない場合。 税務調査で経費が多いと言われて修正したとします。 だいたい売上の5割が経費とされたのに次年度から7割とか8割など調査時と全く違う割合で申告するとまた調査に来られる確率が上がります。 もちろん、実際に経費を使っているのなら問題ありません。, 税務調査で指摘されたことが修正されていないとまた調査に来られる可能性が高くなります。, 税務調査の目的は「正しい税金の申告をしてもらうための指導」です。 調査に来た後も正しい申告がされていないと判断されると来やすくなってしまうのです。, 税務調査は何年経ったから来るというものではありません。 年数よりも確定申告の内容の方が重要です。, 急激に売上や利益が増えていたり、逆に所得がすごく低かったり、消費税の申告が必要なのにしていなかったり税務署が見ていかにも怪しいと思われるような申告をしている方が調査に来やすいです。, 申告書の内容に明らかな間違いや単純な記載間違いがあると税務署から連絡が来るのですが、その連絡を無視したりしていると税務調査につながります。 ちゃんと対応していればその場で終わったのに対応しないことで税務調査になってしまうこともあります。, 税務調査はいつ来るかわかりませんし何年周期なのかもはっきりといえません。 任意とはなっていますが、連絡があったら断ることはできません。 連絡が来てしまったら受けるしかないのです。 (ただ、いつ受けるかの日程調整は可能です), 具体的には、、、、適正な申告をしておくこと。 期限内に提出し、帳簿を作成し、書類などを保管しておく。 基本的なことですがこれが一番重要です。, 普段はないけどその年だけ特別な事があったら決算書に記入しておきましょう。 例えば、取引先が倒産して業績が著しく悪くなった・原材料が高騰していつもより仕入れが増えたなどなど。, 税務署は確定申告書の数字をみて「あれ?」と思ったところに調査にきます。 申告書にいつもと違う理由が書いてあれば余計な税務調査を防ぐことができます。, 税務調査は何年経ったら必ず来るとは言えませんし、何年周期で来るかもわかりません。 一度来たからまた来るとか・もう来ないなんてこともわからないのです。 正直に言えば何もわからないのが事実です。, 経験からいえば5年から10年くらい経つと来るケースが多いですが、2年で来たこともあるし30年以上来たこともないなんてこともあります。, 税務調査に関する情報をメルマガで配信いたします。 ブログに書けないようなことも配信します。, 税務調査に関する記事をもとに電子書籍にまとめました。 こちらより→ 税務調査は基本を知っていれば怖くない!内容から対策まで, 税金についてお悩みのことや不安がありましたら是非専門家である税理士にご相談ください。, ディズニー好きなイクメン税理士の内田敦です。税務調査対応や個人事業主の税務をメインにしています。税理士への不満を解消すべく活動中。 東京税理士会 神田支部 税理士登録番号118476, 14年間の税理士事務所勤務を経て独立開業。従業員を雇わずすべて税理士である自分自身が担当することを貫いています。なるべく専門用語を使わずわかりやすい説明を心がけており、このブログもわかりやすさを第一にしています。 記事はすべて私が自分で書いています。, 2児の父(9歳と6歳、両方とも男の子)で何よりも子供との時間を一番大切にしています。 自称イクメン、ディズニー好き、キン肉マン・北斗の拳・ドラゴンボールなどマンガ好き、ホラー小説・映画好き。 ティラミス・ミルクレープが好きな甘党税理士。 中学・高校とテニス部。 千葉県野田市(旧関宿町)の出身、埼玉県三郷市在住。 事務所は東京都千代田区。, 税務調査の本を出版しています。 ⇒本はこちらから ⇒詳しいプロフィールはこちら ⇒事務所概要はこちら, ■出版 ・個人事業者の税務調査対応ケーススタディ(大蔵財務協会) ・個人事業者・フリーランスの税務調査 実例&対応ガイド(税務経理協会) ■執筆 ・経理woman『最新版「税務調査」のことが丸ごとわかるセミナー』 ・企業実務「税務調査が怖くなくなる「事前準備」の要点をつかめ」 ・会計人コース「私の独立開業日誌」 ・経理woman「良い税理士・ダメな税理士」 ・会計人コース「繁忙期を乗り越えない限り、合格はできない」 ・みずほ総合研究所「税務調査対応の基本Q&A」 ・企業実務「甘く見ると危ない加算税制度の見直し」 ・税経通信「ネットビジネスの税務調査」 ・企業実務「税務調査の反面調査対応のポイント」 ・税経通信「個人事業者が指摘された調査実例と対応」 ・企業実務「税務署からの疑念を招かない役員退職金の経理処理」 ・企業実務「税理士の交代・引継ぎはこうするとスムーズ」, ■セミナー講師 ・ソリマチみんなの経営応援セミナー ・「税務調査における対応・交渉のポイント」 ・「個人事業主の確定申告の基本」 ・ネットマーケティングセミナー, ■記事紹介 ・ふるさと納税の記事を紹介していただきました。 ふるさと納税に興味がある介護士さんへ☆その仕組みやコツ、気になる返礼品レビューをご紹介!, //

Copyright © 相続サポートセンター. 埼玉県越谷市蒲生寿町15-37 あさひやビル2階 法人や個人による過去の税務申告が正しかったかを確認する調査が税務調査です。しかし何十年も前の税務申告となると、遡られてもそもそも領収証が残っていない場合も多いため、遡及年数の限界が度々問題になります。 税務調査が入るのは何年ごと? 通常は3年ごと. !function(d,s,id){var js,fjs=d.getElementsByTagName(s)[0],p=/^http:/.test(d.location)? 色々な面から「お金」の専門家として起業を成功させるサポートをさせていただきます。, ベンチャーサポート行政書士法人 行政書士。

個人事業主への税務調査は少ないといわれていますが、ゼロではありません。確定申告が終わってほっとしていると5月~6月・7月~11月あたりに税務署から電話がきて税務調査の依頼がきます。 「資本金の決め方、役員の決め方の基本は?」 個人の税務調査は何年分を調査されるのでしょうか? 3年、5年、7年のケースがあります。 基本は3年ですが脱税等があると最長で7年間となります。 個人の税務調査の年数. 起業の成功と失敗の分岐点は「お金が続くかどうか」

無料相談の3割から4割の方は相談のみです。お気軽な気持ちで電話ご相談下さい。, ベンチャーサポート税理士法人 税理士。 法人や個人による過去の税務申告が正しかったかを確認する調査が税務調査です。しかし何十年も前の税務申告となると、遡られてもそもそも領収証が残っていない場合も多いため、遡及年数の限界が度々問題になります。, そこで本記事では「税務調査は何年までさかのぼって調べられるのか」についてご紹介します。, 税務署は法律上、5年分の過去の申告を訴求することが可能ですが、実務ではじめから5年分遡及されることはあまり無く、目安となるのは「, なお、会社法では貸借対照表や損益計算書などの決算書、総勘定元帳や仕訳帳などの会計帳簿は, 実務ではじめから5年分遡及されることはあまり無く、目安となるのは「3年」だとされています。. 会社の大事な資産である「人」についてのよき相談者であることを心掛けています。社長の夢や人柄や考え方を理解し、理想の会社に向けた人事制度の構築をお手伝いさせていただきます。, ベンチャーサポート司法書士法人 司法書士。 会社設立自体は、誰が設立しても同じ手続きになりますが、 一般的には、 税務調査の間隔は少なくとも3年は間隔が空く と言われています。 私の経験からも、個人事業を開業して3年経たずに税務調査に入られたというクライアントさんもなかなかおりません。 「融資や助成金制度を利用したいのでサポートして欲しい」 など・・・, このような相談も大歓迎です。 所得区分に注意しないと追徴課税!?副業の確定申告のやり方とコツ, 遡及年数の範囲で税務調査が行われるため、帳簿書類などはきちんと保存しておく必要があります。帳簿や領収証の保存期間は法律で定められています。, 基本的に帳簿や領収証などは処分せず、保存しておく必要があります。税務調査が入ったときに税務申告が適正に行われていたことを証明する書類になるため、税務調査に入られたときに経費を証明する領収証などが無いと、本当に発生した経費でも認められずに修正申告しければならなくなります。, 法人の場合、先ほど説明した通り、最高で7年間税務調査で遡及される可能性があるため、7年間は領収証や請求書、税務申告書などは保存しておく必要があります。, ただし、会社の損金繰越の期間が9年となるため、損金繰越をしている企業は赤字期間の領収証や請求書などは9年間保存しておいたほうが良いでしょう。, なお、会社法では貸借対照表や損益計算書などの決算書、総勘定元帳や仕訳帳などの会計帳簿は10年保存することが義務付けられています。, 個人事業主の場合であっても、帳簿や領収証は保存が義務付けられています。青色申告者、白色申告者問わず、収入金額や必要経費を記載した法定帳簿の保存期限は7年、それ以外の証憑類は5年間です。, ちなみに、法人と違って個人事業で赤字を繰り越せるのは、青色申告で3年、白色申告は繰越期間なしです。また、会社法の適用範囲外でもあるため、法人のように10年間、帳簿や領収証を保存しておく必要はありません。, 帳簿や証憑類の保存と言えば、特に会社経費の領収証は膨大な数になりがちで保管が面倒でしたが、平成27年度、28年度の税法改正によって領収証などの保管要件が緩和されて、一定の要件を満たせば、デジカメやスマホで撮影した領収証のデータも保存方法として認められるようになりました。, 「領収証の保管スペースに困っている」「無くさないか不安だ」と言う場合は電子保存を行っても良いでしょう。, 税務調査の遡及年数について見てきましたが、基本的には3年、ミスが見つかれば5年、悪質な脱税などを行っていると疑われている場合は7年間遡及されてチェックが行われるため、最大7年間は税務調査のために法人も個人も帳簿書類を残しておく必要があるといえます。, 法人の場合はさらに損金の繰越をする場合は9年間、帳簿や証憑類を保存しておく必要がありますし、会社法では10年間の保存が義務付けられていることも意識しておきましょう。, いずれにしても、税務調査でどれだけ会計年度を遡られても困らないように、日頃からミスの無い経理業務を心がけて帳簿や証憑類を整理して保管しておくことが大切です。, 税務調査を受けないために税務申告について詳しく知りたい方はぜひ はじめての税務調査、対応方法と注意すべきポイント解説!. 多くの起業家のお悩みを解決し、大事な起業の成功をお手伝いすることが私たちの使命です。

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